В октябре 2014 г. – марте 2015 г. в отношении АО «Ульяновскдорстрой» ИФНС России по Заволжскому району г.Ульяновска была проведена выездная налоговая проверка. По ее результатам было установлено наличие недоимки по налогу около 4 000 000 руб.
В конце июля 2015 г. ИФНС России по Заволжскому району г. Ульяновска в адрес АО «Ульяновскдорстрой» было направлено требование: внести указанную сумму налога в августе 2015 г. Однако организация его не выполнила. ИФНС России по Заволжскому району г. Ульяновска приняла решение взыскать налоги, сборы, пеню, штрафы, проценты из денежных средств, находящихся на банковских счетах налогоплательщика. Однако имеющейся на счете суммы оказалось недостаточно для погашения недоимки. В результате операции по счетам АО «Ульяновскдорстрой» были приостановлены до полного погашения указанной недоимки.
Однако руководитель АО «Ульяновскдорстрой» Ананьев И.В., чтобы воспрепятствовать принудительному взысканию денежных средств, добился перечисления денежных средств не на расчетные счета возглавляемого им акционерного общества, а на расчетные счета третьих лиц, с которыми у АО «Ульяновскдорстрой» имелись обязательства по оплате товаров и услуг.
Всего в период с августа по октябрь 2015 г. включительно Ананьев И.В. осуществил расходование денежных средств АО «Ульяновскдорстрой», сумма которых превышала необходимую для погашения недоимки, что привело к невозможности ее законного принудительного взыскания налоговым органом.
В декабре 2015 г. по ст.199.2 УК РФ в отношении Ананьева И.В. было возбуждено уголовное дело по факту сокрытия им имущества ОАО «Ульяновскдорстрой» от принудительного взыскания недоимки налоговым органом в крупном размере.
Заместитель руководителя отдела по расследованию особо важных дел СУ СК РФ по Ульяновской области Колосков К.Ю. направил в суд постановление о возбуждении перед судом ходатайства о прекращении уголовного дела или уголовного преследования в отношении Ананьева И.В. и назначении этому лицу меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа. Ходатайство он мотивировал тем, что указанное деяние является преступлением средней тяжести. Кроме того, Ананьев И.В. полностью возместил ущерб, причиненный бюджетной системе Российской Федерации. Ананьев также заявил ходатайство о прекращении настоящего уголовного дела с назначением ему судебного штрафа. Подозреваемый и его адвокат утверждали, что подозреваемый внес на счет в банке денежную сумму, чтобы незамедлительно уплатить штраф. Постановлением районного суда ходатайство было удовлетворено, уголовное дело и уголовное преследование в отношении Ананьева И.В. прекращено. Суд первой инстанции назначил меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в размере 200 000 рублей, с установлением срока для его уплаты - три месяца.
Помощник прокурора Заволжского района г. Ульяновска обратился в Ульяновский областной суд с апелляционным представлением. Он указал, что не согласен с решением суда первой инстанции, так как Ананьев И.В. возместил причиненный государству ущерб только в однократном размере. Ссылаясь на положения ч. 2 ст. 76.1 УК РФ, автор представления утверждал, что основанием для освобождения от уголовной ответственности лица, впервые совершившего преступление, предусмотренное ст. 199.2 УК РФ, является возмещение ущерба, причиненного государству в результате совершения преступления, не в однократном, а в двукратном размере. Он также указал, что Ананьев И.В. является депутатом Законодательного Собрания Ульяновской области, в связи с чем прекращение уголовного дела в отношении него является нецелесообразным. Помощник прокурора просил постановление суда отменить и возвратить уголовное дело в отношении Ананьева И.В. для производства предварительного следствия.
Суд апелляционной инстанции признал постановление законным, обоснованным и мотивированным, так как Ананьев И.В. полностью возместил ущерб, причиненный бюджетной системе Российской Федерации. Кроме того, ранее он не привлекался к уголовной ответственности, впервые подозревался в совершении преступления средней тяжести, характеризовался положительно, следовательно, в соответствии с требованиями ст. 76.2 УК РФ был освобожден судом от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа.
Ходатайство о прекращении уголовного дела и уголовного преследования возбуждено уполномоченным лицом с соблюдением требований УПК РФ.
Согласно требованиям ч. 2 ст. 76.1 УК РФ при возмещении, причиненного государству в результате совершения преступления, и перечислении в федеральный бюджет двукратной суммы причиненного ущерба, лицо, впервые совершившее преступление, предусмотренное ст. 199.2 УК РФ, подлежит безусловному освобождению от уголовной ответственности, то есть без применения мер уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.
Однако, в случае выполнения не всех или не в полном объеме действий, предусмотренных ст. 76.1 УК РФ, не исключается возможность удовлетворения ходатайства лица об освобождении от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа по основаниям, предусмотренным ст. 76.2 УК РФ.
Таким образом, невыполнение условий, предусмотренных ч. 2 ст. 76.1 УК РФ, равно как и должностное положение Ананьева И.В., сами по себе не исключали возможности освобождения подозреваемого от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа по основаниям, предусмотренным ст. 76.2 УК РФ.