УЛЬЯНОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ СУД

 

Судья Хуртина А.В.                                                            Дело № 7-251/2020

 

Р Е Ш Е Н И Е

 

г. Ульяновск                                                                             28 мая 2020 года

 

Судья Ульяновского областного суда Логинов Д.А.,

при секретаре Насыбулловой Э.Ф.,

рассмотрев в открытом судебном заседании дело по жалобе начальника ИФНС России по Ленинскому району г.Ульяновска Баргаева Тагира Раимджановича на решение судьи Ленинского районного суда г.Ульяновска от 03 марта 2020 года,

 

установил:

 

постановлением начальника ИФНС России по Ленинскому району г.Ульяновска от 24.12.2019 генеральному директору общества с ограниченной ответственностью Компания «Симбирские Лотереи» (далее – ООО Компания «Симбирские Лотереи») Трищенкову А.С. было назначено административное наказание в виде предупреждения по ч.1 ст.15.27 КоАП РФ.

Решением судьи Ленинского районного суда г.Ульяновска от 03.03.2020 указанное постановление отменено, производство по делу прекращено на основании п.2 ч.1 ст.24.5 КоАП РФ, в связи с отсутствием состава административного правонарушения.

В жалобе, направленной в Ульяновский областной суд, начальник ИФНС России по Ленинскому району г.Ульяновска Баргаев Т.Р. не соглашается с вынесенным решением суда, полагает его подлежащим отмене.

В обоснование жалобы указывает на то, что Трищенковым А.С. было допущено, что ООО Компания «Симбирские Лотереи» нарушено законодательство о противодействии легализации доходов, полученных преступным путем при осуществлении деятельности при проведении (распространении) лотерей, а именно, установлен факт не использования личного кабинета и не представления сведений о результатах проверки наличия среди своих клиентов лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества.

Не соглашается с выводами суда о том, что существо административного правонарушения в постановлении не описано.

ООО Компания «Симбирские Лотереи» осуществляет деятельность по распространению лотерейных билетов.

Датой совершения административного правонарушения указано 30.10.2019, поскольку в этот день оно выявлено.

Подробно позиция начальника ИФНС России по Ленинскому району г.Ульяновска Баргаева Т.Р. изложена в жалобе.

В судебное заседание начальник ИФНС России по Ленинскому району г.Ульяновска Баргаев Т.Р. не явился, извещался, в связи с чем полагаю возможным рассмотреть жалобу в его отсутствие.

Изучив доводы жалобы и материалы дела в соответствии с ч.3 ст.30.6 КоАП РФ в полном объеме, допросив свидетеля, заслушав пояснения  Трищенкова А.С., оснований для отмены оспариваемого решения не нахожу.

Частью 1 статьи 15.27 КоАП РФ установлена административная ответственность за неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, не повлекшее непредставления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а равно повлекшее представление названных сведений в уполномоченный орган с нарушением установленных порядка и сроков, за исключением случаев, предусмотренных частями 1.1, 2 - 4 настоящей статьи.

Как следует из постановления от 24.12.2019, событие административного правонарушения выразилось в неисполнении ООО Компания «Симбирские Лотереи» требований законодательства о противодействии легализации доходов, полученных преступным путем при осуществлении деятельности при проведении (распространении) лотерей, а именно, установлен факт не использования личного кабинета и не представления сведений о результатах проверки наличия среди своих клиентов лиц, в отношении которых применены, либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества.

В установленные сроки не представлены документы, подтверждающие осуществление внутреннего контроля и наличие личного кабинета, зарегистрированного на сайте Росфинмониторинга.

Указано, что ООО Компания «Симбирские Лотереи» осуществляет деятельность по распространению лотерейных билетов на основании договора на оказание услуг по распространению лотерейных билетов от 01.04.2014, заключенного с АО «Торговый дом «Столото».

При этом в постановлении перечислены нормы ст.3, ст.5, п.п.4 п.1 ст.6, п.п.7 п.1 ст.7 Федерального закона №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», п.п. «г» п.3, п.4 Положения о предоставлении информации в Федеральную службу по финансовому мониторингу, утвержденного Постановлением Правительства РФ от 19.03.2014 №209, п.8 ст.2, п.9, п.10 ст.2 Федерального закона №138-ФЗ «О лотереях».

Рассмотрев дело по существу, судья районного суда установил, что в постановлении о назначении административного наказания от 24.12.2019 сроки и порядок предоставления информации не определены, существо административного правонарушения, допущенного генеральным директором ООО Компания «Симбирские Лотереи», не описано.

Датой совершения правонарушения указано 30.10.2019, при этом какие-либо мотивированные выводы о том, почему именно в данную дату совершено административное правонарушение, в постановлении отсутствуют.

В описательно-мотивировочной части постановления указано о совершении правонарушения юридическим лицом – Компанией «Симбирские Лотереи», в то время как в резолютивной части виновным признано должностное лицо – директор Трищенков А.С.

Более того, в постановлении при описании события правонарушения указано, что установлен факт не использования личного кабинета и не представления сообщений о результатах проверки, а также непредставление сведений, подтверждающих осуществление внутреннего контроля. При этом на листе 4 постановления указано, что состав административного правонарушения образует действие ООО Компания «Симбирские Лотереи».

Какой либо оценки п.7 Положения о предоставлении информации в Федеральную службу по финансовому мониторингу, согласно которого информация, указанная в пунктах 3 и 6 настоящего Положения, представляется в Федеральную службу по финансовому мониторингу в электронной форме путем использования личного кабинета либо на машинном носителе, при вынесении постановления не дано.

С учетом изложенного полагаю, что оценив указанные обстоятельства, судья районного суда пришел к обоснованному выводу о прекращении производства по делу в связи с отсутствием состава вмененного административного правонарушения. 

Доводы жалобы направлены на переоценку выводов суда первой инстанции, не опровергают установленных по данному делу обстоятельств и не влекут отмену состоявшегося по делу судебного решения.

Кроме того, в соответствии с п.9 ст.2 Федерального закона №138-ФЗ оператор лотереи - юридическое лицо, зарегистрированное в соответствии с законодательством Российской Федерации и заключившее контракт с организатором лотереи на проведение лотереи в соответствии с настоящим Федеральным законом.

Как установлено п.10 ст.2 Федерального закона №138-ФЗ распространитель - лицо, заключившее договор на распространение (реализацию, выдачу) лотерейных билетов, лотерейных квитанций, электронных лотерейных билетов, прием лотерейных ставок среди участников лотереи, выплату, передачу или предоставление выигрышей участникам лотереи.

Согласно п.п.7 п.1 ст.7 Федерального закона №115-ФЗ установлено, что организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны не реже чем один раз в три месяца проверять наличие среди своих клиентов организаций и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, и информировать о результатах такой проверки уполномоченный орган в порядке, установленном Правительством Российской Федерации.

Как установлено действующей редакцией ст.5 Федерального закона №115-ФЗ в целях настоящего Федерального закона к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, относятся, в том числе, операторы лотерей в части осуществления деятельности по выплате, передаче или предоставлению выигрыша по договору об участии в лотерее.

Как следует из постановления от 24.12.2019 ООО Компания «Симбирские Лотереи») осуществляло деятельность по распространению лотерейных билетов.

Согласно ч.2 ст.1.7 КоАП РФ закон, смягчающий или отменяющий административную ответственность за административное правонарушение либо иным образом улучшающий положение лица, совершившего административное правонарушение, имеет обратную силу, то есть распространяется и на лицо, которое совершило административное правонарушение до вступления такого закона в силу и в отношении которого постановление о назначении административного наказания не исполнено.

При таких обстоятельствах оснований для удовлетворения жалобы и отмены решения судьи районного суда не усматриваю.

Руководствуясь ст.ст.30.1 – 30.9 КоАП РФ, судья

 

решил:

 

решение судьи Ленинского районного суда г. Ульяновска от 03 марта 2020 года оставить без изменения, жалобу начальника ИФНС России по Ленинскому району г.Ульяновска Баргаева Тагира Раимджановича – без удовлетворения.

 

Судья                                                                                            Д.А. Логинов